北交所上市审核委员会将定于8月9日召开2024年第12次审议会议软件开发价格，届时将审核新疆科力新工夫发展股份有限公司(以下简称，科力股份)的首发事项。
在这次上会前，科力股份共收到北交所下发的三轮审核问询函，其中联系客户互助的踏实性、召募资金诈欺、收入下滑等方面受监管层关切较高。
01
盈利智力呈现波动
科力股份专注于油田工程工夫就业范围联系工夫的征询与应用，公司主要居品为提供油田工夫就业，油田专用化学品和油田专用开辟的研发、坐褥与销售。
app按照居品分类，科力股份的收入主要来自工夫就业、化学品销售、开辟销售，从2021-2023年(以下简称，线路期内)，来自工夫就业的销售收入金额分袂为2.45亿元、3.29亿元和2.53亿元，分袂占当期主生意务收入的74.54%、74.47%和71.78%。
其次为化学品销售收入，期内来自该居品收入金额分袂为6460.74万元、6670.14万元和8222.86万元，占当期主生意务收入的19.62%、15.12%和23.29%。
线路期内，科力股份完了营收3.35亿元、4.47亿元和3.59亿元，归母净利润分袂为3552.47万元、4582.68万元和5206.61万元，扣非后归母净利润分袂为3549.48万元、4336.99万元和4358.62万元。
2023年，科力股份的生意收入同比着落19.73%；扣非归母净利润同比增长0.89%。除了营收层面，期内科力股份的毛利率也呈现一定波动。
线路期内，科力股份的主生意务毛利率分袂为30.63%、23.84%和33.46%，2022年毛利率同比着落6.71个百分点，关于2022年毛利率下滑，科力股份归因于本期海运脚大幅飞腾，药剂采购资本随之增多，单元资本亦随之上升。2023年海运脚着落，同期下半年高密度稠油处理量增多，高密度稠油处理难度大，毛利率相对较高，导致过去空洞均价及单元资本均较上年飞腾。
在第三轮审核问询函中，北交所关于2023年收入下滑但净利润保抓踏实的原因进行了关切，北交所条目科力股份说明2023年收入、毛利率是否存在较大变动并分析变动原因；毛利率是否存在较大变动及变动合感性；2023 年收入下滑但净利润保抓踏实的具体原因及合感性。
科力股份暗示，2023年收入着落主要原因系长湖油田于2021年开动建筑责任，昆明软件开发安装重启技俩2022年度说明收入金额达9952.74万元。
2024年1-3月，科力股份完了生意收入为6312.32万元，同比着落14.75%；净利润为877.04 万元，同比飞腾67.28%。扣非后归母净利润738.97万元，同比飞腾46.35%。
科力股份暗示，2024年1-3月生意收入较同庚同期有所下滑主要系本期化学品降凝剂销售收入较上期着落，但降凝剂毛利率较低，因此本期净利润较上期未出现大幅着落。
02
产能利用率大幅下滑
科力股份主要提供油田工夫就业、油田专用化学品和油田专用开辟的研发、坐褥与销售，主要居品和就业区域漫步于境内的克拉玛依油田、吐哈油田、塔里木油田、长庆油田及外洋的哈萨克斯坦、加拿大、乍得等国度和地区的油田，主要客户为中石油集团、中海油集团两大石油公司，径直客户为中石油、中海油下属油田坐褥单元。
从下流大客户的组成占比看，科力股份存在的依赖大客户情况较为超越。
线路期内，科力股份对中石油集团下属企业的主生意务收入分袂为2.26亿元、2.70亿元和2.57亿元，占主生意务收入的比例分袂为68.68%、61.19%、72.72%；公司对中海油集团下属企业的主生意务收入分袂为8778.97万元、1.50亿元和7640.23万元，占主生意务收入的比例分袂为 26.66%、33.95%、21.64%。
由于主生意务主要围绕石油公司开展，下旅客户行业漫步较为聚拢也让科力股份的应收账款出现了逐年攀升的情况，而况应收账款余额前五名主要为中石油、中海油集团成员单元。
线路期各期末，科力股份的应收账款账面价值分袂为9508.04万元、1.51亿元和1.33亿元，占同期流动金钱的比例分袂为30.55%、47.00%、39.54%；合并时代，科力股份按欠款方归集的期末应收账款坏账准备分袂为372.14万元、523.89万元和500.15万元。
产能消化方面，线路期各期，科力股份的产能利用率分袂为113.08%、83.92%和64.62%，三年时辰公司产能利用率出现了大幅放缓。关于2023年产能利用率大幅着落的原因，科力股份暗示主要由于该年度进行坐褥开辟调试、升级所致。
这次IPO，科力股份谋略募资1.81亿元，其中9989.97万元用于智能坐褥制造基地建设技俩，5071.50万元用于油气田工程工夫征询院建设技俩，3000万元用于补充流动资金。
在产能利用率大幅下滑的情况下，科力股份募资扩产产能能否消化无疑受到外界质疑。
合规性方面，2021年11月，科力股份子公司沾化鲁新因储罐区氮封管线气动调度阀面容风无气、甲醇、环氧丙烷的氮封管线未安装止逆阀及抑止室内未建树失火报警安装被山东省滨州市沾化区济急搞定局处以罚金1万元。
2023年2月软件开发价格，科力股份因厂房内一处室内消火栓管线被吊销、办公楼侧安全出口未建树灯光型安全出口标识灯被克拉玛依市白碱滩区消防挽救大队所有罚金1万元。(港湾财经出品)